En contabilidad, existen elementos obligatorios dentro de un sistema contable, que no deben faltar para mantener el control de un negocio; Cabe señalar que es igualmente importante saber cómo llevar un presupuesto, porque servirá de base para los asientos contables que se realizarán posteriormente en el sistema contable. Aquí indicaremos la importancia de un libro de caja y un banco en la contabilidad empresarial. Y toda la información que necesitas para aplicarla en tu negocio.
Libro de caja y banco
Para conocer la importancia de un elemento hay que conocer su definición. Bueno, el libro de caja y banco es solo un libro de contabilidad o, a veces, se le llama diario auxiliar. Este libro mayor o diario incluye el registro de entradas y salidas de efectivo, tanto en efectivo de la empresa, incluida la caja chica, como en cuentas bancarias.
Cabe señalar que las empresas que mantienen cuentas completas o cuyos ingresos brutos anuales superan un cierto número de unidades fiscales están obligadas a utilizar el libro de caja y banco.
Cuando se usa, cuando finaliza el mes, y tiene el flujo de efectivo detallado y el movimiento de la cuenta, se cerrará y creará una entrada llamada centralización de ingresos y salida de efectivo en el diario.
Importancia de la caja registradora y el libro bancario
Considerando lo anterior, podemos indicar su importancia dentro de un negocio o empresa, ya que controla los valores, refiriéndose al efectivo o cheques bancarios, que el negocio entrega y recibe, para que luego refleje un saldo disponible. En virtud de su control, facilita la centralización de pagos y cobros. Es decir, controla y administra el dinero, uno de los elementos vitales para el funcionamiento de un negocio.
Cabe añadir que este libro se puede llevar de 2 formas distintas. Manualmente y utilizando hojas sueltas. Cuando empecemos a utilizarlo, debemos cumplir con determinadas formalidades que detallaremos a continuación.
formalidades
En los datos del encabezado. Debe tener un título para el archivo o libro. Debe incluir un campo para ingresar el período que corresponde a la información registrada. Otro dato que debe reflejarse es el número de RUC del contribuyente deudor, como sus datos personales, apellidos, nombre y razón social.
Registro de operaciones. Debe asegurarse de que esté en orden cronológico. La escritura debe ser legible (esto incluye sin espacios, modificaciones o signos de modificación, o interpolaciones). Los montos están totalizados en moneda nacional.
En cada página, debe utilizar los términos «ir» y «venir» al principio y al final de la misma, respectivamente. Si, en cualquier caso, no se realizó ninguna transacción durante un año fiscal determinado, deberá ingresar la leyenda “Sin transacción”. Recuerda que en las páginas originales no está permitido adjuntar hojas.
Una cosa que no se debe olvidar a la hora de utilizar la caja registradora y la libreta bancaria es que debe ser legalizada por notario. Si por alguna razón esto no es posible, debe contar con un juez de paz en el domicilio fiscal del deudor fiscal.
En cuanto al formato y la información, es importante que utilices 2 tipos de formatos: Formato 1.1 (donde se deben detallar los movimientos de efectivo) y 1.2. (Se detallarán los movimientos correspondientes a la cuenta corriente). En cuanto a estas plantillas o plantillas, en la web puede contar varias plantillas en Excel para facilitar la contabilidad empresarial.
Todos estos aspectos interesantes del libro de caja y la banca forman parte del sistema y las políticas contables. Muy útil y vital para la buena gestión del capital de una empresa. Gran parte del éxito y el logro de las metas depende de la buena gestión de los recursos. Esperamos que la información le haya resultado útil. Y esperamos que nos dejes tus comentarios.
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