En el mundo empresarial es de suma importancia tener en cuenta el flujo de caja, ya que permite operaciones constantes, y además pueden invertir de forma inmediata para el desarrollo del negocio. La mayoría de las veces, grupos de emprendedores administran y analizan estados financieros mensuales que se crean a partir de información contable, estado general y balance de resultados contables.
Hay que recordar que lo realmente importante en esta área no es cómo fluye el dinero, es cómo no funcionan los activos, lo que realmente importa es que el dinero funcione y siga funcionando correctamente.
El flujo de caja es la forma en que se genera e invierte el dinero para impulsar el negocio. El estado de flujo de efectivo es de los estados financieros que notifica sobre los movimientos de efectivo, este se encarga de revisar y mostrar como se mueve el efectivo, y cómo es aprovechado ya sea para actividades de inversión, operación y / o financiamiento de la negocio. Este también se encarga de mostrar el nivel de liquidez, con el fin de cubrir y realizar las transacciones que se pudieran encontrar.
El estado de flujo de efectivo operativo tiene como objetivo presentar información importante, para la toma de decisiones de una empresa, brindar información sobre actividades e inversiones, resolver la capacidad de una empresa para controlar sus obligaciones y, presentar de forma clara yisa el manejo silver . Es casi imposible que se generen problemas contables en una empresa con estos flujos.
¿Cuáles son los tipos de estados de flujo de efectivo operativos?
Los tipos de estados de flujo de efectivo operativos varían según su perspectiva general en el negocio, y son los siguientes tipos existentes:
Estado de flujo de efectivo operativo:
- Se genera por los recibos y pagos que se deben realizar. También se utiliza cuando hay intereses sobre la tasa de un pago.
- Se genera mediante impuestos sobre las ganancias de una empresa.
- Se genera mediante dividendos sobre una compra.
- Los costos de compra de este tipo son mucho más elevados.
- Se gestiona en cualquier negocio, pero primero hay que tener en cuenta que es necesario cambiarlo a la moneda que gestiona el negocio.
- Necesitamos lograr un tipo de cambio seguro y subvaluado.
- Si alguna de estas transacciones sale mal, se presentará a través de un flujo de inversión.
- Tiene fuentes de financiación bastante seguras.
Estado de flujos de efectivo utilizando su método:
- Método directo: Se genera ordenando los ingresos y gastos que se han realizado en toda la empresa, con este método se forman las cantidades brutas.
- Método indirecto: Se genera ordenando la utilidad de los resultados, para llegar a tenerlo todo en los libros. Este método es mucho más complejo por lo que se utiliza menos. Porque no muestran flujo de caja, pero afecta al negocio para generar pagos.
¿Cuál es la estructura del estado de flujo de efectivo operativo?
Está estructurado en tres apartados básicos para una buena gestión del efectivo, estos tres apartados son los siguientes:
Actividades de explotación
Se refieren a todas las actividades que tienen que ver con el desarrollo de un negocio, así como con la producción de todos sus bienes y recursos. Aquí encontramos la nómina de deudas tributarias, encontramos la cuenta de inventario.
Actividades de inversión
Se refieren a todas las inversiones que tienen que ver con el negocio. Aquí, gastos, costos, inversiones, transacciones, etc. debe incluirse. Todas las compras, mantenimiento y ganancias productivas de la empresa se realizan a través de actividades de inversión. La gestión de cuentas es responsabilidad de esta parte de la empresa.
Actividades para recaudar fondos
Se refieren a cualquier obtención de recursos en la empresa. Esto es lo contrario de las actividades operativas, ya que las actividades operativas deben excluir los pasivos de una empresa, ya que es el trabajo de las actividades de recaudación de fondos.