A la hora de hacerse cargo de un negocio o un negocio, es necesario considerar o realizar una serie de pasos, que en principio no tienen como objetivo únicamente mantener el orden; Además, puede minimizar o prevenir los robos, por lo que es fundamental tener un control interno sobre el efectivo y las cuentas por cobrar.

En este sentido, el cumplimiento del procedimiento de mantenimiento del control interno, ya sea de flujo de caja o de cuentas por cobrar, facilitará el proceso y evitará también inconvenientes futuros en términos de pérdidas o errores; Asimismo, como negocio o negocio, evitarás quebrar en algún momento.

Si bien es bastante seguro que también te podría interesar el procedimiento de control interno en fideicomisos, en este caso solo mencionaremos los de tesorería y cuentas por cobrar, detallando en cada área cuál es la forma correcta de hacerlo, logrando los objetivos. establecido dentro de la empresa.

vista del reloj y los billetes en una mesa

Procedimientos de control interno de tesorería

En principio, es relevante mencionar que en cada trámite es necesario contar con una serie de pasos o formularios, que el único propósito es proteger la liquidez disponible para la empresa; ya que todos los pagos se realizan en línea en efectivo, como nómina, proveedores, pago de equipos, entre otros.

Conciliación bancaria

Esto se hace con el fin de comparar el saldo de caja de los registros con el de las cuentas bancarias, ajustando por supuesto las transacciones que aún no están registradas; Asimismo, si los montos no coinciden, el contador debe buscar determinar el motivo de la discrepancia.

Por supuesto, para tener un buen control interno, es necesario tener buenas políticas contables, porque al realizar este procedimiento, el contador podrá averiguar si la diferencia entre los saldos ajustados se debe a un error que debe ser corregido o al fraude. . , que si es el caso debe ser tratado.

Caja pequeña

Como hay pagos demasiado bajos para realizarlos con cheque, la empresa abre un fondo designando un custodio; además de establecer el proceso de reposición, fechas, formatos, así como lo que puede y no puede ser anulado por la caja chica.

Depósitos diarios

Es necesario que las empresas o empresas que administran una gran cantidad de liquidez sientan que están realizando depósitos a diario; esto con el fin de reducir o minimizar los errores. En este sentido, al establecer un monto máximo, el exceso se trasladará al banco.

Usar cheques

A través del departamento de cuentas por pagar, las facturas son verificadas y pagadas mediante cheques, procedimiento necesario para llevar un registro que permite controlar y verificar los movimientos. Ya que con este instrumento se puede ver el nombre del proveedor, el número de factura y el monto cancelado.

El control interno de caja es necesario para salvaguardar una empresa, ya que este dinero se encuentra esencialmente entre las cuentas bancarias y el cajero; Asimismo, el procedimiento incluye la división del trabajo, la asignación de responsabilidades, la delegación de competencias y la identificación del personal de confianza.

hombre con lápiz y lista de tareas

Procedimientos de control interno de cuentas por cobrar

Al conocer o conocer la importancia de la información contable, podrá anticipar diversos problemas en el tiempo, incluidas las cuentas por cobrar y su control interno; fundamentalmente, se debe enfatizar que se trata de deudas que la empresa tiene el deber de reclamar. Para ello debes controlar la creación de factura, notas de crédito, pagos o cobro de deudas.

Por otro lado, tendrás cuentas incobrables donde podrás generar informes que detallen los años contables, podrás ver las cuentas por cobrar en el balance, en particular por acreditar; Porque cuando se recauden, serán parte del dinero disponible para la organización.

En consecuencia, si en el marco del procedimiento de cuentas por cobrar se establece verificar periódicamente el estado de cada una, no solo se podrá cobrar la deuda de manera oportuna; Además de ser necesarios, se realizarán los cambios pertinentes al servicio de recogida.

De hecho, cuando ves una gran cantidad de cuentas malas, lo correcto es revisar el proceso de cobranza para ver si se cumple; y de ser necesario, realizar los cambios necesarios con el único propósito de recibir los pagos en la fecha estipulada.

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